海门学做账在哪里?出口货物不退税账务处理
海门学做账在哪里?出口货物不退税账务处理
出口货物不退税的账务处理?
分录如下
借:应收帐款等
贷:主营业务收入
贷:应交税金-应交增值税。
联系人:杨老师
咨询电话:159 0627 9281(同微信)
学校地址:海门区解放东路301号贵都之星8幢7楼(利群超市东侧50米,电梯7楼上元教育)
与内销一样进行会计处理。
如果已经申报了出口,因为特殊原因不能办理退税的,先将出口转作内销。
红字冲转
借:应收账款
主营业务成本(征税率-退税率)*销售收入
贷:主营业务收入-出口
应交税金:增值税-进项税额转出
借:应收账款
贷:主营业务收入-内销
应交税金:增值税-销项税
同时在出口退税申报系统中以单证不齐红字冲减。